Налоговый вычет за обучение в автошколе: можно ли и как его получить

Читать в полной версии

Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе

За обучение в автошколе можно получить налоговый вычет при наличии лицензии на ведение образовательной деятельности у автошколы, а также постоянной регистрации и официального трудоустройства у обучаемого, уплачивающего налог на доход физических лиц (НДФЛ).

Соответственно, налоговый вычет не положен тем, кто НДФЛ не платит. К этой категории относятся:

• ИП и самозанятые;
• безработные;
• работающие неофициально;
• неработающие пенсионеры;
• лица, использовавшие для оплаты обучения маткапитал;
• лица, которые получают только не облагаемые налогом госсубсидии;
• граждане РФ, которые проводят за рубежом более 183 дней в год.

Кто может получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Получить вычет можно не только за собственное обучение, но также:

• одного из супругов (о нюансах получения такого вычета читайте ниже);
• детей до 24 лет (о нюансах получения такого вычета читайте ниже);
• братьев и сестер до 24 лет;
• опекаемого до 18 лет или бывшего подопечного до 24 лет (о нюансах получения такого вычета читайте ниже).

Сколько можно вернуть за обучение в автошколе

Налоговый вычет за обучение в автошколе составляет 13% от уплаченной суммы, которая не должна превышать 120 000 рублей в год. Несложно подсчитать, что при стоимости обучения 40 000 руб. вернуть получится 5200 руб.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Для получения вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ в любой день по окончании того года, когда вносилась сумма за обучение в автошколе. Дата завершения обучения при этом не учитывается. Получить вычет можно за три предшествующих года. Соответственно, в 2025 году обучавшийся имеет право заявить вычет за 2022, 2023, 2024 годы.

Можно ускорить процесс и не дожидаться завершения года, в который вносилась плата за обучение в автошколе. Для этого потребуется получить в ИФНС уведомление о праве на льготу и передать этот документ в бухгалтерию своей организации. Со следующего месяца будет приостановлено удержание НДФЛ из вашей зарплаты. Так будет продолжаться до конца года или до момента, когда весь налоговый вычет за обучение в автошколе не будет использован в зависимости от того, что наступит раньше.

Если же кроме вычетов налогоплательщик заявляет доходы, подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным. На проверку документов отводится до трех месяцев. При вынесении положительного решения сумма вычета поступает на счет декларанта в течение 30 дней.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета за обучение в автошколе необходимо подготовить пакет документов. В него входят:

• паспорт;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• заявление на возврат НДФЛ с указанием суммы вычета и банковских реквизитов счета для перечисления денежных средств;
• справка с работы по форме 2-НДФЛ за год, в который вносилась плата за обучение;
• копия договора на образовательные услуги;
• копия лицензии автошколы (если она не указана в договоре);
• копия платежного документа, подтверждающего оплату обучения в автошколе;
• справка об очной форме обучения и степени родства, если декларант оплачивал обучение детей, подопечных, братьев/сестер.

Налоговый вычет за обучение супруга в автошколе

Если один из супругов оплатил обучение второго в автошколе, то лично получить налоговый вычет он не сможет. Однако таким правом после подачи декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на возврат НДФЛ обладает обучавшийся супруг, поскольку доходы пары (кроме денежных средств, имеющих специальное целевое назначение), полученные в период брака, считаются совместно нажитыми.

Налоговый вычет за обучение детей или опекаемого в автошколе

Получение налогового вычета за обучение детей или опекаемого в автошколе имеет ряд нюансов:

• льгота идет плюсом к вычету, который начисляется с максимальной суммы 120 000 руб. в год;
• максимальный размер суммы, с которой начисляется вычет за очное обучение детей/подопечных, составляет 50 000 руб. в год;
• налоговый вычет за очное обучение начисляется за каждого ребенка/подопечного в размере 13% от стоимости обучения, не выходящей за рамки 50 000 руб. в год. Соответственно, максимальный размер единичной компенсации составляет 6500 руб. Количество таких выплат законом не ограничено;
• для получения налогового вычета необходимо оформить договор на обучение детей/подопечного в автошколе на родителя/опекуна, который уплачивает НДФЛ.